Кассовый разрыв — это не про плохой бизнес. Это про то, что деньги должны быть в конкретный день, а они ещё не пришли или уже ушли на другое. Прибыль по итогам года может быть отличная, а 5-го числа нечем платить зарплату.
Разберём, как посчитать риск разрыва за месяц до него — и что делать, если график показывает красный сигнал.
Чем разрыв отличается от убытков
Убытки — про итог периода. В апреле продали на 500 тыс., расходов было на 600 тыс., значит месяц закрыт с убытком 100 тыс. Это про рентабельность.
Разрыв — про конкретный день. 5 июля надо заплатить зарплату 400 тыс. На счёте 380 тыс. Хотя за июнь мы заработали 600 тыс. — но эта выручка придёт на счёт только 15 июля от оптового покупателя. Это про ликвидность.
Два разных диагноза, два разных лечения. Убытки лечат ценами и структурой расходов. Разрыв — планированием денежных потоков.
Простой прогноз ДДС на 30 дней
Нужны три колонки: дата, поступление, платёж. Плюс четвёртая — остаток на конец дня (нарастающим).
По каждому известному поступлению — предоплаты, отсрочки от клиентов, поступление от маркетплейса раз в две недели — ставите строку с датой. По каждому известному платежу — аренда, зарплата, налоги, платёжи поставщикам, кредиты — тоже.
Пример: небольшой интернет-магазин на две недели вперёд
| Дата | Событие | Поступление | Платёж | Остаток |
|---|---|---|---|---|
| Старт | Остаток на счёте | 350 000 ₽ | ||
| 26.08 | Аванс от оптовика | 200 000 ₽ | 550 000 ₽ | |
| 27.08 | Закупка товара у поставщика | 320 000 ₽ | 230 000 ₽ | |
| 28.08 | Комиссия WB за неделю | 85 000 ₽ | 145 000 ₽ | |
| 29.08 | Выплата с маркетплейса | 420 000 ₽ | 565 000 ₽ | |
| 01.09 | Аренда склада | 180 000 ₽ | 385 000 ₽ | |
| 05.09 | Зарплата сотрудникам | 340 000 ₽ | 45 000 ₽ | |
| 10.09 | Налог УСН за 3 квартал (аванс) | 95 000 ₽ | −50 000 ₽ |
Строка «10.09» — точка разрыва. При этом бизнес в целом не убыточный: до конца месяца ещё придёт выручка от маркетплейса. Но 10 сентября денег не хватит на налог.
Порог красного сигнала
Подушка безопасности — сумма, которая должна оставаться «на дне» всегда. Общий ориентир — операционные расходы за 1,5–2 месяца. У сезонных бизнесов (цветочные, пекарни, кофейни) — 3–4 месяца, чтобы пережить провальный сезон.
В примере выше подушка нужна минимум 500 тыс. ₽ (месячные операционки: аренда + зарплата = 520 тыс.). Значит красный сигнал сработает не 10 сентября, а на 1–5 сентября — когда прогнозный остаток падает ниже подушки.
Что делать при красном сигнале
Есть 30 дней. За это время реально сделать несколько вещей.
Первое — ускорить дебиторку. Написать клиентам, у которых есть просроченные счета. Часто оплачивают в течение недели, если напомнить лично.
Второе — договориться с поставщиками об отсрочке. На 2–3 недели. Обычно соглашаются, если попросить заранее, а не в день неплатежа.
Третье — перенести платёж, который можно перенести. Часть налоговых авансов допускает варианты по срокам, часть — нет. Заказать ту закупку, которая может подождать месяц.
Четвёртое — короткий кредит или овердрафт. Стоит денег, но иногда единственный выход. Если это происходит раз в год — норма. Если каждый месяц — проблема глубже, в структуре бизнеса.
И самое главное: каждое из этих действий требует времени. Если увидели разрыв за день до — сделать успеете мало. За 30 дней — почти всё.
Почему бухучёт этого не покажет
Стандартный бухгалтерский учёт закрывает месяц по факту: продали 500 тыс., потратили 400 тыс., прибыль 100 тыс. И это верно.
Но он не отвечает на вопрос «хватит ли мне денег 5-го числа». Для этого нужен отдельный отчёт — прогноз ДДС.
Многие предприниматели ведут ДДС в Excel: пять колонок, обновляют раз в неделю. Работает, пока бизнес маленький. При росте (больше 30 регулярных платежей и поступлений в месяц) файл начинает выходить из-под контроля — забыли строку, скопировали не туда, потеряли изменение цены поставщика.
Про другие причины «прибыль есть, а денег нет» — в статье «Продажи есть, а денег нет». Про то, сколько денег заморожено в товаре — в статье «Сколько ваших денег лежит на складе».
Как ведёт прогноз Business Sense AI
Мы собираем ДДС автоматически из выгрузки продаж, планового графика платежей и остатка на счёте. По каждому месяцу видно приход, расход, чистый поток. Если через 30 дней прогнозный остаток падает ниже подушки — приходит уведомление «В июле не хватит на аренду» с точной датой и суммой дефицита.
Работает и с товарной розницей, и с сервисными нишами. Для кофеен, цветочных и пекарен есть отдельные страницы: /dlya-kofeen, /dlya-cvetochnyh, /dlya-pekaren — там ДДС учитывает сезонность (провал в январе у цветочных, летом у пекарен).