Короткий ответ: на УСН в 2026 году есть два порога по выручке за год.
Но знать пороги мало. Гораздо важнее вовремя понять, что вы к ним приближаетесь — пока ещё можно поднять цены или подготовиться. Ниже — как это посчитать за минуту, даже если вы не дружите с цифрами.
Три порога, которые стоит запомнить
| Порог за год (2026) | Что происходит |
|---|---|
| 20 млн ₽ | Начинается НДС. Ставка 5%. |
| 272,5 млн ₽ | Ставка НДС растёт до 7%. |
| 490,5 млн ₽ | Слёт с УСН → общая система, НДС 22%. |
Есть ещё два условия, не связанных с выручкой напрямую, но за ними тоже следят: стоимость оборудования и имущества — не больше 218 млн ₽, и число работников — не больше 130 человек. Нарушили любое из условий — теряете УСН.
Все эти цифры на 2026 год закреплены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
Главная ловушка: слёт считают «задним числом»
Вот что важно понять. Право на УСН вы теряете не с 1 января следующего года, а с 1-го числа того месяца, в котором превысили лимит. То есть если вы перешагнули 490,5 млн, скажем, в сентябре — весь сентябрь уже считается по общей системе.
С НДС похожая история. Освобождение от НДС в 2026 году даётся тем, у кого доход за 2025 год не превысил 20 млн ₽. А если вы переходите за 20 млн уже внутри 2026 года — НДС включается с 1-го числа следующего месяца.
Вывод простой: ждать конца года нельзя. Считать нужно по ходу.
Как за минуту понять, к какому порогу вы идёте
Не смотрите на выручку «сколько накопилось с января». Смотрите, сколько выйдет за весь год, если так пойдёт дальше. Формула — в одну строчку:
Разберём на примерах.
- Магазин. С января по июнь (6 месяцев) выручка — 12 млн ₽. Считаем: 12 ÷ 6 × 12 = 24 млн ₽ за год по текущему темпу. Это уже выше 20 млн — к НДС нужно готовиться сейчас, а не удивляться в декабре.
- Оптовик. За 4 месяца — 140 млн ₽. Считаем: 140 ÷ 4 × 12 = 420 млн ₽. До слёта ещё есть запас, но он в зоне НДС 7% и близко к краю — пора считать сценарии.
- Услуги. За 5 месяцев — 7 млн ₽. Считаем: 7 ÷ 5 × 12 = 16,8 млн ₽. Пока спокойно, НДС не грозит. Но появится крупный контракт — пересчитать сразу.
Считайте так каждый месяц. Темп меняется: один горячий сезон или крупный клиент может резко подкинуть годовую цифру к порогу.
Не хотите считать руками — калькулятор «Когда я слечу с УСН?» сделает это бесплатно и без регистрации: вводите выручку, он показывает обе линии — до НДС и до слёта.
На что смотреть, кроме самой цифры
- Сезонность. Если пик в конце года, проекция в середине года может занижать реальную годовую выручку. Учитывайте это.
- Разовые крупные сделки. Один большой контракт сразу поднимает выручку. Проверьте, не выбивает ли он вас за порог уже в этом месяце.
- Несколько ИП/ООО. Если бизнес раздроблен, налоговая может сложить выручку вместе, если посчитает дробление искусственным. Разделение должно иметь реальную деловую цель — это отдельный разговор с бухгалтером.
Что делать, если порог близко
- Подходите к 20 млн: решите заранее — закладывать НДС в цену или платить из прибыли; пересмотрите договоры; проверьте поставщиков, у которых можно принять НДС к вычету.
- Подходите к 490,5 млн: заранее сравните варианты — остаться на УСН, планово перейти на общую систему, законно разделить направления. Это решение на месяцы, не на последний день года.
- Всегда: держите под рукой актуальную годовую проекцию и сверяйтесь с бухгалтером.
Именно для этого удобно, когда за темпом выручки следит сервис и предупреждает заранее. Business Sense AI сам проецирует вашу выручку на год и сигналит, когда вы приближаетесь к НДС или к слёту с УСН — пока ещё есть время среагировать.