Представьте: бизнес растёт, выручка радует. А потом бухгалтер звонит: «поздравляю, теперь вы платите НДС». Или хуже — «вы слетели с упрощёнки». И всё это задним числом, когда менять уже поздно.
Чтобы так не вышло, держите в голове два числа на 2026 год:
И вот что важно: первый удар — не на 490 миллионах, а гораздо раньше, на 20. Именно этот порог чаще всего и пропускают. Ниже — простыми словами, что это значит для ваших денег и как заметить приближение заранее, а не постфактум.
Что значит «слететь с УСН»
УСН — это льготный режим для малого бизнеса. Меньше отчётности, ниже налоги. Но у льготы есть потолок по выручке. Перешагнули — и льгота пропадает. Это и называют «слётом».
Что происходит после слёта: бизнес попадает на общую систему. А там полный НДС 22% и налог на прибыль. Разница в налогах может быть в сотни тысяч и даже миллионы рублей в год.
Важный момент: право на УСН теряется не с нового года, а с 1-го числа того месяца, в котором вы превысили лимит. Поэтому замечать приближение к порогу нужно заранее.
Беда в том, что о приближении к порогу большинство узнаёт слишком поздно — когда год уже закрыт. А в этот момент ничего не поменяешь: цены задним числом не поднимешь, к переходу спокойно не подготовишься.
Пороги 2026: одна таблица
| Выручка за год (2026) | Налоги | Что это значит простыми словами |
|---|---|---|
| до 20 млн ₽ | УСН, НДС нет | Спокойная зона. |
| 20 – 272,5 млн ₽ | УСН + НДС 5% | Появился НДС. Первый удар по прибыли. |
| 272,5 – 490,5 млн ₽ | УСН + НДС 7% | НДС стал больше. |
| больше 490,5 млн ₽ | Слёт с УСН → общая система, НДС 22% | Максимальные налоги. |
Сами ставки УСН: «Доходы» — 6%, «Доходы минус расходы» — 15%.
Ещё несколько ориентиров на 2026, если пригодятся: лимит по стоимости оборудования и другого имущества для УСН — 218 млн ₽; лимит по числу работников — не более 130 человек; фиксированные страховые взносы ИП за год — 57 390 ₽ (заплатить до 28 декабря).
Эти лимиты на 2026 год установлены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ (поправки в статьи 346.12 и 346.13 Налогового кодекса).
Главный вывод: самый недооценённый порог — не 490 миллионов, а 20. Тут тихо появляется НДС, и его легче всего проглядеть.
Почему НДС с 20 млн — это удар не только по налогам
Когда начинается НДС, у вас два пути. И оба неприятные.
Путь 1 — заложить НДС в цену. Тогда товар для покупателя дорожает. А если цена растёт, часть клиентов уходит. Сколько именно уйдёт — зависит от того, насколько ваши покупатели чувствительны к цене.
Путь 2 — оставить цену прежней. Тогда НДС вы платите из своей прибыли. Прибыль падает.
Как это работает точно. Освобождение от НДС в 2026 году получают те, у кого доход за 2025 год не превысил 20 млн ₽. А если вы перешагнёте 20 млн уже внутри 2026 года — НДС начинается с 1-го числа следующего месяца. Поэтому за темпом выручки важно следить весь год, а не только в декабре.
Обычные калькуляторы в интернете считают только «сколько НДС заплатить». Но настоящий вопрос предпринимателя другой: «если я подниму цену на НДС — сколько покупателей потеряю и что будет с прибылью?» И ответить на него лучше до перехода, а не после.
На примере кофейни
У кофейни выручка примерно 1,8 млн ₽ в месяц. Если так пойдёт и дальше, за год выйдет около 21,6 млн ₽ — то есть она только-только перешагнула 20 млн и стала платить НДС 5%.
Что дальше? Поднять цену капучино на 5% — часть гостей будет брать реже. Оставить цену — эти 5% съедят и без того тонкую прибыль. На горизонте года разница между двумя вариантами — это десятки тысяч рублей и часть постоянных гостей. Такое стоит просчитать заранее, на своих цифрах.
Как заметить порог заранее
Хитрость простая: не смотрите на выручку «сколько накопилось с января». Смотрите, сколько выйдет за год, если так пойдёт дальше. Считается в одну строчку:
Получилось число близко к 20 млн — готовьтесь к НДС. Близко к 490,5 млн — к слёту с УСН. И считайте так каждый месяц — темп меняется, а сезонный всплеск может резко приблизить порог.
Три сигнала, что пора действовать:
- По темпу выходит 18–19 млн ₽ — НДС на пороге, закладывайте его в цены и договоры уже сейчас.
- Резкий сезонный рост (например, перед Новым годом) — разовый всплеск может вытолкнуть годовую цифру за порог.
- Крупный новый клиент или контракт — сразу поднимает выручку; проверьте, не выбивает ли он вас из режима.
Посчитать свои две линии можно бесплатно и без регистрации — калькулятор «Когда я слечу с УСН?». Вводите выручку, он прикидывает темп и показывает, к какому порогу вы идёте.
Что делать, если порог близко
- НДС на подходе (около 20 млн): заранее решите — поднимать цену или платить НДС из прибыли; пересмотрите договоры; проверьте, у каких поставщиков сможете вернуть часть НДС.
- Приближается слёт (около 490,5 млн): заранее сравните варианты — остаться на УСН, разделить направления (законно, с реальной деловой целью — не «схема»), спокойно перейти на общую систему. Это решение на месяцы вперёд, его нельзя принимать в последний день года.
- В любом случае — сверьтесь с бухгалтером. Правила меняются часто, а детали решают.
Как следить за этим на автомате
Считать темп руками каждый месяц реально, но легко забыть — и проглядеть сезонный скачок. Идея Business Sense AI в том, чтобы делать это за вас и заранее: сервис сам следит за выручкой и предупреждает, что вы приближаетесь к НДС или к слёту с УСН — пока ещё можно среагировать: поднять цены, поправить договоры, спланировать переход.
А тот самый вопрос «поднять цену на НДС — сколько покупателей уйдёт?» он тоже считает: показывает, как изменятся продажи и прибыль при разных ценах.